附件1:

南昌市西湖区审计局2019年部门预算草案编制说明

目    录

第一部分  南昌市西湖区审计局概况

一、部门主要职责

二、部门2019年主要工作任务

三、部门基本情况

第二部分  南昌市西湖区审计局2019年部门预算情况说明

一、部门预算收支情况说明

二、“三公”经费预算情况说明

三、局本级及所属单位预算草案的具体说明

第三部分  南昌市西湖区审计局2019年部门预算表

一、《收支预算总表》

二、《部门收入总表》

三、《部门支出总表》

四、《财政拨款收支总表》

五、《一般公共预算支出表》

六、《一般公共预算基本支出表》

七、《一般公共预算“三公”经费支出表》

八、《政府性基金预算支出表》

第四部分  名词解释

第一部分  南昌市西湖区审计局概况

一、部门主要职责

西湖区审计局是经区政府批准成立，主管全区审计工作的部门，主要职责是：依照《中华人民共和国审计法》、《审计法实施条例》和国家有关法律、法规以及政策的规定，独立行使审计监督权，负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全区财政经济秩序，促进廉政建设，保障国民经济的健康发展。向区政府和市审计局负责并报告工作，向区长提交本级财政预算执行情况的审计结果报告，受区政府委托向区人大常委会提出本级财政预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告。

二、部门2019 年主要工作任务

1、加强公共财政和民生资金使用的监管，积极深入有效开展区财政同级审，以延伸审计工作为抓手，继续关注重要部门、重点资金及民生专项资金安全和效益，积极稳妥地推进财政政策的改革，当好公共财政卫士，发挥审计“免疫系统”功能。

2、继续深入推进领导干部经济责任审计，积极探索经济责任审计评价体系，科学合理组织实施好领导干部经济责任项目，强化对领导干部的权利约束，规范领导干部的从政行为，增强领导干部的财经法规意识。

3、围绕中央八项规定和国务院“约法三章”精神，开展厉行节约反对浪费及公务接待管理规定等方面的落实情况开展专项审计，严肃财经纪律，严格报销手续，确保中央、省、市、区有关规定能够得到有效贯彻落实。

4、强化对重要部门、重点资金及重要民生资金的使用监督，积极开展对相关部门的财政财务收支审计，继续做好审计署、省、市审计部门统一安排和授权开展的审计项目。

5、着力做好省、市及区主要领导临时交办的其他审计事项。

三、部门基本情况

西湖区审计局共有预算单位1个，编制人数12人，其中：行政编制6人、全额拨款事业编制6人；截至2018年10月底止实有人数12人，其中：在职人数8人，包括行政人员4人、事业人员4人；退休人员4人。

第二部分  南昌市西湖区审计局2019年部门预算情况说明

一、部门预算收支情况说明
    （一）收入预算情况

2019年收入预算 239.69万元，比上年预算安排增加 36.14 万元，增长17.75 %。其中：财政拨款 218.04 万元，增加 16.99 万元，增长8.45%，占收入预算的 98.77 %；上年结转21.65 万元，包括财政拨款结余21.65万元。

（二）支出预算情况

2019年区审计局支出预算总额为239.69万元。其中：

按支出项目类别划分：基本支出129.69万元，占支出预算总额的54.11% , 包括工资福利支出79.04万元、商品和服务支出50.25万元、对个人和家庭的补助0.4万元；项目支出110万元，占支出预算总额的45.89%。

按支出功能科目划分：一般公共服务229.11万元，其中：行政运行119.11万元，占支出预算总额的49.69%，审计业务110万元，占支出预算总额的45.89%；社会保障与就业支出10.58万元，占支出预算总额的4.42%。

按支出经济分类划分：工资福利支出134.04万元，占支出预算总额的55.92% ；商品和服务支出98.25万元，占支出预算总额的40.99%；对个人和家庭补助支出0.4万元，占支出预算总额的0.17%；资本性支出7万元，占支出预算总额的2.92%。

（三）财政拨款支出情况

2019年区审计局财政拨款支出预算239.69万元，占支出预算总额的100% ，具体支出情况是： 一般公共服务支出229.11万元，占财政拨款支出的95.58%；社会保障与就业支出10.58万元，占支出预算总额的4.42%。

 （四）项目支出预算说明

1、经济责任审计项目，根据区委办、区政府办西办字〔2014〕54号文第63条：加大审计监督力度，推进审计全覆盖，强化审计责任追究。受区委组织部委托，完成好领导干部经济责任项目。资金来源共计70万元，其中：财政拨款70万元。

2、“金审工程”项目，根据南昌市审计局洪审信字〔2010〕7号文件精神，更好地利用审计机关互联网，促进上下级审计机关信息共享与交互。资金来源共计40万元，其中：财政拨款40 万元。

（五）财政拨款结余说明

区审计局以前年度财政拨款累计结余21.65万元。结余资金21.65万元的支出功能分类主要用于按项目管理的基本公用支出。

（六）政府采购预算说明

2019年政府采购预算7万元，比2018年预算减少3.4万元，降低32.69%；采购主要类别为：台式计算机、便携式计算机、印刷及办公耗材。

（七）机关运行经费等重要情况说明

2019年本部门机关运行经费为50.25万元，较上年增加21.53万元，增长74.96%。增加的原因主要是人员增加导致办公经费及设备购置等增加。

（八）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，部门共有车辆0辆

2019年部门预算安排购置车辆0辆

（九）绩效目标设置情况

2019年实行绩效目标管理的项目2个   

（十）政府性基金情况

本部门没有政府性基金预算。

（十一）其他需要说明的问题

二、“三公”经费预算情况说明

2019 年西湖审计局 “三公”经费年初预算安0万元，同比下降100 %。其中：

1.因公出国（境）经费0万元，同比增加/下降0元。

2.公务接待费0元，比上年下降0.13元。下降的原因主要是接待减少。

3.公务用车购置及运行维护费0万元，比上年增加/下降0万元。

三、局本级预算草案的具体说明

（一）局本级

1、基本情况

西湖区审计局编制人数12人，实有人数8人，离休人员0人。

2、2019年预算收支情况

2019年收入预算总额239.69万元，较上年增加36.14万元，增加17.75 %。其中：财政拨款218.04万元。

2019年支出预算总额239.69万元，较上年增加36.14万元，增加17.75%。其中：工资福利支出79.04万元，日常公用支出50.25万元，对个人和家庭补助支出0.4万元，行政事业性项目支出110万元。

（二）无下属单位    

第三部分  南昌市西湖区审计局2018年部门预算表

八张表（详见附表，若其中某张表为空表或表中数据为0，即为没有相关收支预算安排。）

第四部分 名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指省级财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（三）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（七）用事业基金弥补收支差额：填列事业单位用事业基金弥补2018年收支差额的数额。

（八）上年结转和结余：填列2016年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映各级财政行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映各级财政行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映财政事业单位的基本支出。

5、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映财政事业单位其他财政事务方面的支出。

6、社会保障和就业支出（类）行政单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：反映未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

7、社会保障和就业支出（类）行政单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

8、社会保障和就业支出（类）行政单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

9、农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）：反映除其他用于水利方面的支出。

10、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

11、住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

附件：

1、部门收支预算总表

2、部门收入总表

3、部门支出总表

4、财政拨款收支总表

5、一般公共预算支出表

6、一般公共预算基本支出表

7、一般公共预算“三公经费”支出表

8、纳入预算管理的政府性基金收支预算表

                                  西湖区审计局

                                 2018年12月29日