西湖区财政局部门2021年度部门决算草案

目    录

第一部分  西湖区财政局部门概况

    一、部门主要职责

    二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

表

    八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

    十、国有资产占用情况表

    第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

    情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

    七、政府采购支出情况说明

    八、国有资产占用情况说明

    九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  西湖区财政局部门概况

一、部门主要职能

西湖区财政局是主管全区财政工作的区政府批准成立的部门，主要职责是：

（一）贯彻执行国家的财政、税收法律法规和政策。分析预测宏观经济形势，参与制定各项有关宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。研究财税发展战略，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）承担区本级各项财政收支管理的任务。负责编制年度区本级预决算草案并组织执行。受区政府委托，向区人民代表大会报告全省预算及其执行情况，向区人大常委会报告全区决算。组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

（三）负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理罚没物资及罚没收入，管理财政票据。

（四）组织制定国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督全区国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。

（五）负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全区统一规定的开支标准和支出政策。

（六）负责办理和监督区本级财政的经济发展支出、区本级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订区本级建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项资金财政管理工作。

（七）会同有关部门管理全区财政社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制全区社会保障预决算草案。

（八）负责管理全省的会计工作，监督和规范会计行为。

（九）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。

（十）改革完善预算和税收管理。逐步将政府非税收入全部纳入预算管理，充分发挥各部门在预算编制中的作用，完善支出标准，细化部门预算，提高预算管理的科学化和透明度。

（十一）健全全区财力与事权相匹配的体制，加快形成统一规范透明的财政转移支付制度。增加一般性转移支付规模和比例，增强街道（镇）提供公共服务的能力。

（十二）围绕推进基本公共服务均等化，完善公共财政体系。调整优化财政支出结构，提高保障和改善民生的支出比重，合理界定财政保障范围和标准，重点增加基本公共服务的投入，严格控制一般性开支，降低行政成本。

（十三）加强与税务部门的协调，掌握信息；做好年度税收分析；计算街道准财政收入，对协税护税工作进行业务指导，做好人员培训。

（十四）做好全区金融业发展服务工作；协调处理金融风险防范和化解工作；为辖区内政府性融资和中小企业融资搞好协调和服务。

（十五）进一步规范区国库单一帐户体系；办理财政资金直接支付和授权支付相关业务；为区预算单位设置会计帐簿并负责会计核算。

（十六）指导全区财政涉农工作，监督有关涉农财政政策的落实。

（十七）贯彻执行省、市财政部门和区政府有关预算绩效管理的方针、政策和规划。组织各预算单位编制本单位预算绩效管理计划，负责对单位开展财政资金绩效评价和分析。

（十八）对本区政府债务的举借、使用、偿还和债务规模限额、预算编制、风险监控、统计分析、信息公开等实行日常管理。负责牵头组织填报、汇总上报本区政府隐性债务统计监测工作相关债务数据及政策口径解释。

（十九）承办区委、区政府交办的其他事项。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：西湖区财政局。

本部门2021年年末实有人数58人，其中在职人员34人，离休人员0人，退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；年末其他人员16人；年末学生人数0人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员8人。

第二部分  2021年度部门决算表

一、  收入支出决算总表

二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

表

    八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

    十、国有资产占用情况表

（见附表）

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2021年度收入总计895.63万元，其中年初结转和结余65.76万元，较2020年减少1103.44万元，减少123%；本年收入合计829.87万元，较2020年减少953.75万元,下降115%，主要原因是：预算减少中小企业发展专项资金、疫情防控重点保障企业贴息资金等企业优惠上级财政贴息资金。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入829.87万元，占100%。事业收入0万元，占0%，经营收入0万元，占0%，其他收入0万元，占0%。

二、支出决算情况说明

本部门2021年度支出总计895.63万元，其中本年支出合计895.63万元，较2020年减少1103.44万元，下降123%，主要原因是：预算减少中小企业发展专项资金、疫情防控重点保障企业贴息资金等企业优惠上级财政贴息资金。年末结转和结余0万元，较2020年减少65.76万元，下降100%，主要原因是：财政收回结余资金。

本年支出的具体构成为：基本支出531.64万元，占59.36%；项目支出363.98万元，占40.64%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2021年度财政拨款本年支出年初预算数为903.78万元，决算数为895.63万元，完成年初预算的99.10%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为864.09万元，决算数为854.7万元，完成年初预算的98.91%，主要原因是：厉行节约，严格落实“过紧日子”要求。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为39.69万元，决算数为38.93万元，完成年初预算的98.09%，主要原因是：本年度单位有工作人员调动。

（三）其它支出年初预算数为0，决算数为2万元，主要原因是：收到现发局转入本局2019年专项奖励资金。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出531.64万元，其中：

（一）工资福利支出462.88万元，较2020年减少18.22万元，减少3.79%，主要原因是：本单位有工作人员调动。

（二）商品和服务支出3万元，较2020年减少74.01万元，下降96.10%，主要原因是：厉行节约，严格落实“过紧日子”要求。

（三）对个人和家庭补助支出65.76万元，较2020年减少178.23万元，下降73.05%，主要原因是：当年未发放政府性奖励。

（四）资本性支出0万元，较2020年减少0.08万元，下降100%，主要原因是：厉行节约，严格落实“过紧日子”要求。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门 2021 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费 支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成年初预算的0%，决算数较上年减少 0 万元，下降 0%，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为  0万元，完成预算的0%，决算数较2020年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是本单位无因公出国（境）支出。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：本单位无因公出国（境）支出。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要为：本单位无因公出国（境）支出。

（二）公务接待费支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是本单位无公务接待预决算支出。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：本单位无公务接待预决算支出。全年国内公务接待0批，累计接待0人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：本单位无公务接待预决算支出。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是本单位未安排购置公务用车，全年购置公务用车0辆。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：本单位无公务用车；公务用车运行维护费支出年初预算数为0万元，决算数为0 万元，完成预算的0%，决算数较2020年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是本单位无公务用车，年末公务用车保有0辆。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：本单位无公务用车。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2021年度机关运行经费支出3万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），较年初预算数减少39.4万元，降低92.92%，主要原因是：严格落实过紧日子精神，按要求压缩单位一般性支出，减少了机关运行成本。

七、政府采购支出情况说明

本部门2021政府采购支出总额44.29万元，其中：政府采购货物支出11.69万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出32.6万元。授予中小企业合同金额10.5452 万元，占政府采购支出总额的 100%，其中，授予小微企业合同金额9.8292万元，占政府采购支出总额的93.21%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

八、国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆0辆，国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。

九、预算绩效情况说明

   （一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2021年度部门预算范围的二级项目9个全面开展绩效自评，共涉及资金363.98万元, 占一般公共预算项目支出总额的100%。

组织对“绩效评价、财政监督、金财工程、非税一体化、代理记账、综合治税、预算国资政府采购等其他财政改革工作经费、金融监管、投资评审等九个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出363.98万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，2021年，各项目均能充分发挥财政资金的作用，较好的完成了各项目年度绩效目标，确保了区级财政资金的使用效益和效率。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出 895.63万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看: 我局部门整体支出绩效良好，各项指标任务能及时高质量的完成，绩效自评结果保持在98分

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

2021年度项目支出绩效自评总报告

一、本部门项目绩效目标管理情况

为贯彻执行国家财政政策，更好承担区级财政职能，全面深化财税体制改革，本单位2021年度预算安排项目9个，预算资金429.3335万元。其中，绩效评价工作经费48.5万，财政监督工作经费12.5万，金财工程工作经费29万，非税一体化工作经费10万，代理记账工作经费33.5万，综合治税工作经费114万，预算、国资、政府采购等其他财政改革工作经费113.3335万，金融监管工作经费56.5万，投资评审工作经费12万。

二、单位自评工作组织开展情况

（一）绩效监控目的、对象和范围。

绩效监控目的是通过绩效评价全面分析项目资金使用、管理和实施情况，进一步规范经费资金使用、管理制度，切实提高财政资金使用效益。

绩效监控的对象是区财政局。

绩效监控的范围是区财政局2021年绩效评价工作经费、财政监督工作经费、金财工程工作经费、非税一体化工作经费、代理记账工作经费、综合治税工作经费、预算、国资、政府采购等其他财政改革工作经费、金融监管工作经费、投资评审工作经费。

（二）绩效监控方式方法。

为了使指标体系科学化、规范化，在构建指标体系时，本单位遵循目标一致性原则和系统性原则，指标反映有效果、指标可以量化和分级、指标容易获得并容易计算、绩效监控有可比性。绩效监控实施过程情况，采用目标预定与实际效果比较法：通过比较财政支出所产生的实际结果与预定的目标，分析完成（未完成）目标的因素，从而监控财政项目支出绩效。

（三）绩效监控工作过程。

项目严格执行财务制度，严格按照相关规定执行资金使用的申请报批和费用报销程序，细化项目资金使用计划，专款专用，单独核算，确保项目预算执行到位，资金使用效益不断提高。

三、综合评价结论

结合区财政局工作发展要求和实际情况，根据部门职能要求，基本能按照绩效运行跟踪监控工作的有关要求，将绩效理念和方法融入到预算编制、执行、监督全过程，对财政资金运行状况、项目实施进展、项目效益情况等开展全方位监控，同时对绩效目标偏离的原因进行分析及采取纠偏措施，防止预算绩效运行偏离绩效目标，做到“及时纠偏、约束有力，全面覆盖、突出重点，信息共享、运用结果”，确保预算绩效目标实现，有力保障财政资金的使用效益。

四、绩效目标完成情况总体分析

2021年区财政局项目年度预算总计429.3335万元，全年支出总计363.98万元，执行率84.78%。其中，金融监管工作经费预算安排56.5万元，全年支出55万元，执行率97%；绩效评价工作经费预算安排48.5万元，全年支出38.22万元，执行率79%；财政监督工作经费预算安排12.5万元，全年支出11.5万元，执行率87%；金财工程工作经费预算安排29万元，全年支出26万元，执行率90%；非税一体化工作经费预算安排10万元，全年支出9万元，执行率90%；代理记账工作经费预算安排33.5万元，全年支出29.12万元，执行率87%；综合治税工作经费预算安排114万元，全年支出78.14万元，执行率69%；预算、国资、政府采购等其他财政改革工作经费预算安排113.3335万元，全年支出107万元，执行率95%，投资评审工作经费预算安排12万元，全年支出10万元，执行率83%；

五、偏离绩效目标的原因和改进措施

（一）偏离绩效目标的原因

1、由于受新型肺炎冠状病毒疫情的影响，年初制定的工作计划中部分工作安排无法按预期开展。

2、项目预算及自评工作不够精准，统筹协调不够，各项目科室对绩效评价工作的重要性认识有待进一步提高。

3、财务工作水平有待提高，财务工作按部就班，缺乏创新，在精度和深度上欠缺，还需进一步完善。

（二）改进措施

1、强化绩效理念，深入推进评价工作。进一步加强绩效管理理念，健全完善制度办法，切实加强组织领导，深入推进评价工作，提升整体绩效管理水平。

2、强化事前准备，提升评价质量。在推进自身评价工作开展时，结合评价工作实际，完善项目支出评价一级指标体系，规范评价标准，立足管理需求，预设评价重点，确保绩效评价结果公正、客观、精准，真实反映绩效，如实反映问题，切实提高评价质量。

3、强化结果应用，巩固评价成效。以开展区级财政资金重点评价为契机，强化结果应用，及时整理、归纳、分析评价结果，将结果应用作为全过程预算绩效管理的落脚点，巩固评价成效，将评价结果作为改进预算管理和以后年度预算安排的重要依据，更好的促进我会各项工作的开展。

六、绩效自评结果拟应用和公开情况。

通过绩效评价，我局进一步掌握了项目经费使用情况和取得的效果，总结了项目资金管理经验，为下一年提高项目资金的使用效益，加强财政支出的规范管理、健全、完善支出项目和资金使用管理办法、完善预算编制和加强绩效目标管理等工作提供了重要的参考依据。我局按规定拟将自评材料在主管部门门户网站公开，授受社会监督。

项目支出绩效自评表

（  2021  年度）

项目支出绩效自评表

（  2021  年度）

（三）部门评价项目绩效评价情况。

项目支出部门评价报告

评价类型：£实施过程评价       R完成结果评价  

项目名称：          绩效评价                      

项目单位：          西湖区财政局                  

主管部门：          西湖区财政局           （盖章）

评价时间：   2021年1月1日至 2021年12月31日   

评价机构：£第三方机构    £专家组    R部门评价组 

2022年6月1日

一、基本情况

（一）项目概况。包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等。

项目背景：财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知。

主要内容及实施情况：绩效评价项目主要内容是通过绩效评价全面分析项目资金使用、管理和实施情况，切实提高财政资金使用效益。

资金投入和使用情况：2021年区财政局绩效评价工作经费预算安排48.5万元，全年支出38.22万元，执行率78.8%。

（二）项目绩效目标。

总体目标：着力推进全面规范透明的预算绩效制度建设。

阶段性目标：通过绩效评价全面分析项目资金使用、管理和实施情况，切实提高财政资金使用效益。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

绩效监控目的是通过绩效评价全面分析项目资金使用、管理和实施情况，进一步规范经费资金使用、管理制度，切实提高财政资金使用效益。

绩效监控的对象是区财政局。

绩效监控的范围是区财政局2021年绩效评价工作经费。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

评价原则：

1、坚持真实、科学、公正的原则。

2、坚持综合绩效评价的原则。

3、坚持定量分析与定性分析的原则。

4、坚持统效评价与项目支出管理相结合的原则，坚持绩效评价贯穿于事前、事中、事后的原则。

评价指标体系（附表说明）：

评价指标体系表

评价方法：为了使指标体系科学化、规范化，在构建指标体系时，本单位遵循目标一致性原则和系统性原则，指标反映有效果、指标可以量化和分级、指标容易获得并容易计算、绩效监控有可比性。绩效监控实施过程情况，采用目标预定与实际效果比较法：通过比较财政支出所产生的实际结果与预定的目标，分析完成（未完成）目标的因素，从而监控财政项目支出绩效。

评价标准：按照上级有关部门下发指标体系和本项目自身情况制定评价细则。

（三）绩效评价工作过程。

1、局里绩效评价小组根据文件精神和要求制定绩效评价工作方案。

2、各项目科室根据相关方案要求对项目进行项目自评。

3、局里根据各科室的项目进行汇总形成报告，并按要求上交材料。

三、综合评价情况及评价结论

自评得分96分，整体运行良好。结合区财政局工作发展要求和实际情况，根据部门职能要求，基本能按照绩效运行跟踪监控工作的有关要求，将绩效理念和方法融入到预算编制、执行、监督全过程，对财政资金运行状况、项目实施进展、项目效益情况等开展全方位监控，同时对绩效目标偏离的原因进行分析及采取纠偏措施，防止预算绩效运行偏离绩效目标，做到“及时纠偏、约束有力，全面覆盖、突出重点，信息共享、运用结果”，确保预算绩效目标实现，有力保障财政资金的使用效益。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

项目立项按往年惯例，绩效目标和资金投入设置均合理。

（二）项目过程情况。

对全区74家预算单位进行绩效评价。

（三）项目产出情况。

进一步规范经费资金使用、管理制度。

（四）项目效益情况。

通过绩效评价全面分析项目资金使用、管理和实施情况，进一步规范经费资金使用、管理制度，切实提高财政资金使用效益。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

本单位建立了专项资金管理办法，严格遵循专款专用、独立核算的管理原则。专项项目的申报严格按照市财政资金管理的要求进行，专项资金财政拨款到位后及时进行了项目开展和资金投入。本单位目前对专项资金的管理按照项目支出涉及的经济科目规定，根据财务管理办法的相关制度执行。

六、有关建议

无

七、其他需要说明的问题

无

项目支出绩效评分表

注：请参照《项目支出绩效评价指标体系框架》设置相关指标。

第四部分  名词解释

1、财政拨款：指区级财政当年拨付的资金。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3、行政运行：反映行政单位（包括参公单位）的基本支出。

4、一般行政管理事务：反映行政单位（包括参公单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

5、机关服务：反映为行政单位（包括参公单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心的支出。

6、信息化建设：反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

7、事业运行：反映事业单位的基本支出。

8、购房补贴：反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工发放的用于购买住房的补贴。

9、“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

10、机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。